Versicherungen von der Steuer absetzen: Was wirklich möglich ist

Krankenversicherung, Haftpflichtversicherung, Berufsunfähigkeitsversicherung oder Altersvorsorge: Viele Versicherungsbeiträge lassen sich in der Steuererklärung berücksichtigen. Allerdings bedeutet steuerlich absetzbar nicht automatisch, dass Sie dadurch tatsächlich Steuern sparen. Entscheidend sind die Art der Versicherung, die geltenden Höchstbeträge und Ihre persönliche Situation. Wir erklären, welche Versicherungen Sie von der Steuer absetzen können, welche Beiträge häufig keine zusätzliche Steuerersparnis bringen und was sich ab 2027 bei der geförderten privaten Altersvorsorge ändert.

Welche Versicherungen kann man von der Steuer absetzen?

Das Einkommensteuergesetz unterscheidet zwischen Versicherungen zur privaten Vorsorge und solchen, die beruflich oder betrieblich veranlasst sind. Private Vorsorgebeiträge können als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Beruflich veranlasste Beiträge gehören dagegen grundsätzlich zu den Werbungskosten oder Betriebsausgaben. Bei vermieteten Immobilien können bestimmte Versicherungsbeiträge Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung sein.

Die steuerliche Einordnung hängt somit nicht allein vom Namen der Versicherung ab. Bei einer Unfallversicherung oder Rechtsschutzversicherung kommt es beispielsweise darauf an, ob ausschließlich private oder auch berufliche Risiken abgesichert sind.

Wichtig ist außerdem: Versicherungsbeiträge mindern bei steuerlicher Anerkennung grundsätzlich das zu versteuernde Einkommen beziehungsweise die maßgeblichen Einkünfte. Sie werden nicht in gleicher Höhe von der festgesetzten Einkommensteuer abgezogen. Wie hoch die tatsächliche Steuerersparnis ausfällt, hängt deshalb auch vom persönlichen Steuersatz ab.

Kranken- und Pflegeversicherung: Welche Beiträge sind absetzbar?

Beiträge zur gesetzlichen und privaten Krankenversicherung können grundsätzlich in dem Umfang als Sonderausgaben berücksichtigt werden, in dem sie der steuerlich begünstigten Basisabsicherung dienen. Gleiches gilt für die gesetzliche Pflegeversicherung und die private Pflegepflichtversicherung. Diese Beiträge sind auch dann abziehbar, wenn sie die allgemeinen Höchstbeträge für sonstige Vorsorgeaufwendungen übersteigen.

Bei gesetzlich Krankenversicherten wird der Beitragsanteil, der einen Anspruch auf Krankengeld vermittelt, steuerlich grundsätzlich pauschal um vier Prozent gekürzt. Bei privat Krankenversicherten ermittelt der Versicherer den begünstigten Anteil für die Basisabsicherung. Dabei ist die steuerliche Basisabsicherung nicht mit dem Abschluss eines Vertrags im sogenannten Basistarif gleichzusetzen.

Was gilt für Zusatzversicherungen?

Beiträge für zusätzliche Leistungen, etwa eine Krankenhauszusatzversicherung, eine Zahnzusatzversicherung oder eine freiwillige Pflegezusatzversicherung, können grundsätzlich zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen gehören. Sie sind jedoch nicht unbegrenzt abziehbar. Häufig bleibt dafür kein zusätzlicher steuerlicher Spielraum, weil bereits die Beiträge zur Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung den maßgeblichen Höchstbetrag ausschöpfen.

Steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse, Beitragserstattungen und andere gesetzlich relevante Korrekturbeträge sind bei der Berechnung zu berücksichtigen. Die von den Versicherern elektronisch übermittelten Daten sollten deshalb mit den eigenen Beitragsbescheinigungen abgeglichen werden.

Haftpflicht-, Unfall- und Berufsunfähigkeitsversicherung

Beiträge zu einer privaten Haftpflichtversicherung und einer Risikolebensversicherung gehören grundsätzlich zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Das gilt auch für eine selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung. Allerdings führt diese steuerliche Einordnung nicht zwangsläufig zu einer zusätzlichen Steuerersparnis.

Bei vielen Arbeitnehmern sind die abzugsfähigen Beiträge zur Kranken- und Pflegepflichtversicherung bereits höher als der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen. Weitere private Versicherungsbeiträge wirken sich dann grundsätzlich nicht mehr steuermindernd aus. Der Abschluss einer Berufsunfähigkeitsversicherung sollte deshalb vor allem nach dem Absicherungsbedarf und den Vertragsleistungen beurteilt werden, nicht nach einem erhofften Steuervorteil.

Besonderheit bei der Unfallversicherung

Bei einer privaten Unfallversicherung ist zwischen beruflichen und privaten Risiken zu unterscheiden. Deckt der Vertrag beide Bereiche ab, kann der beruflich veranlasste Beitragsanteil unter den gesetzlichen Voraussetzungen als Werbungskosten berücksichtigt werden. Der private Anteil gehört grundsätzlich zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen.

Für die steuerliche Aufteilung kann eine Bescheinigung des Versicherers hilfreich sein. Eine ausschließlich beruflich veranlasste Unfallversicherung kann dagegen vollständig den Werbungskosten oder Betriebsausgaben zuzuordnen sein.

Altersvorsorge: Rentenversicherung und Basisrente steuerlich absetzen

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen und zu steuerlich begünstigten Basisrentenverträgen gehören zu den Altersvorsorgeaufwendungen nach § 10 Einkommensteuergesetz. Seit 2023 können begünstigte Beiträge innerhalb des gesetzlichen Höchstbetrags zu 100 Prozent berücksichtigt werden.

Für das Steuerjahr 2026 beträgt dieser Höchstbetrag 30.826 Euro bei Einzelveranlagung und grundsätzlich 61.652 Euro bei zusammen veranlagten Ehegatten. Bei Arbeitnehmern wird der steuerfreie Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung im Rahmen der gesetzlichen Berechnung berücksichtigt und vom ermittelten Sonderausgabenabzug abgezogen. Für bestimmte Berufsgruppen, insbesondere Beamte, gelten weitere Kürzungsregeln.

Die Rürup-Rente beziehungsweise Basisrente kann insbesondere für Selbstständige und Freiberufler interessant sein. Sie steht jedoch auch anderen Steuerpflichtigen offen. Entscheidend ist, ob die steuerliche Förderung, die langfristige Bindung des Kapitals und die späteren Rentenleistungen zur persönlichen Situation passen.

Wie werden die späteren Renten besteuert?

Der steuerlichen Förderung während der Ansparphase steht die nachgelagerte Besteuerung der späteren Rentenzahlungen gegenüber. Für die gesetzliche Rentenversicherung und die Basisrente richtet sich der Besteuerungsanteil insbesondere nach dem Jahr des Rentenbeginns. Eine Basisrente wird daher nicht lediglich mit dem Ertragsanteil besteuert, wie es bei bestimmten ungeförderten privaten Leibrenten der Fall sein kann.

Ein hoher Sonderausgabenabzug während des Berufslebens bedeutet deshalb nicht automatisch, dass ein entsprechender Vertrag insgesamt steuerlich vorteilhaft ist. Auch die Besteuerung im Ruhestand, die Vertragskosten und die eingeschränkten Verfügungsmöglichkeiten müssen berücksichtigt werden.

Betriebliche Altersversorgung und Riester-Rente

Bei der betrieblichen Altersversorgung können Beiträge unter bestimmten Voraussetzungen bereits bei der Einzahlung steuerfrei bleiben. Für 2026 beträgt der steuerfreie Höchstbetrag nach § 3 Nr. 63 EStG bei begünstigten Durchführungswegen grundsätzlich 8.112 Euro jährlich. Sozialversicherungsfrei sind entsprechende Beiträge grundsätzlich bis zu 4.056 Euro jährlich. Für bestimmte Altzusagen und besondere Vertragsgestaltungen gelten abweichende Regeln.

Riester-Förderung bis einschließlich 2026

Für die bisherige Riester-Förderung gelten im Beitragsjahr 2026 grundsätzlich die bekannten Regeln: Förderberechtigte können Grund- und gegebenenfalls Kinderzulagen erhalten. Begünstigte Altersvorsorgebeiträge können einschließlich des Zulagenanspruchs bis zu 2.100 Euro jährlich im Rahmen des Sonderausgabenabzugs berücksichtigt werden.

Das Finanzamt prüft im Rahmen der sogenannten Günstigerprüfung, ob der Sonderausgabenabzug gegenüber dem Zulagenanspruch einen zusätzlichen Steuervorteil bringt. Der Zulagenanspruch wird dabei angerechnet. Die 2.100 Euro sind daher weder eine garantierte Steuerersparnis noch ein pauschaler Förderbetrag.

Für neue geförderte Altersvorsorgeverträge ändern sich die Regeln ab 2027 grundlegend. Bestehende Riester-Verträge bleiben dagegen erhalten. Die Einzelheiten erläutern wir im Ausblick 2027.

Welche Höchstbeträge gelten für Versicherungen?

Die steuerlichen Höchstbeträge unterscheiden sich nach der Art der Vorsorge. Für die Basisaltersvorsorge gelten andere Grenzen als für die sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Bei letzteren hängt der Höchstbetrag insbesondere davon ab, ob eine Person einen steuerfreien Zuschuss zur Krankenversicherung oder einen vergleichbaren Anspruch auf Übernahme von Krankheitskosten hat.

Die Höchstbeträge für sonstige Vorsorgeaufwendungen sind keine zusätzlichen Freibeträge für Haftpflicht-, Unfall- oder Berufsunfähigkeitsversicherungen. Übersteigen die begünstigten Beiträge zur Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung bereits den maßgeblichen Höchstbetrag, bleibt für weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen grundsätzlich kein zusätzlicher Abzug.

Welche Versicherungen zählen zu den Werbungskosten oder Betriebsausgaben?

Versicherungen mit unmittelbarem beruflichem oder betrieblichem Zusammenhang werden steuerlich anders behandelt als private Vorsorgeversicherungen. Eine Berufshaftpflichtversicherung kann beispielsweise bei Arbeitnehmern als Werbungskosten und bei Selbstständigen als Betriebsausgabe berücksichtigt werden. Gleiches gilt unter den jeweiligen Voraussetzungen für berufliche Rechtsschutzversicherungen oder betriebliche Cyber-Versicherungen.

Bei einer Rechtsschutzversicherung, die private und berufliche Risiken kombiniert, ist grundsätzlich nur der beruflich veranlasste Beitragsanteil als Werbungskosten abziehbar. Für Arbeitnehmer ist außerdem der Arbeitnehmer-Pauschbetrag zu beachten: Zusätzliche Werbungskosten führen regelmäßig erst dann zu einer weiteren steuerlichen Entlastung, wenn die insgesamt anzusetzenden Werbungskosten diesen Pauschbetrag übersteigen.

Auch bei vermieteten Immobilien können Versicherungsbeiträge steuerlich berücksichtigt werden. Dazu gehören beispielsweise Beiträge zur Wohngebäudeversicherung, soweit sie mit den steuerpflichtigen Vermietungseinkünften zusammenhängen. Für ein ausschließlich selbst genutztes Eigenheim besteht dieser Werbungskostenabzug grundsätzlich nicht.

Welche Versicherungen kann man normalerweise nicht absetzen?

Reine Sachversicherungen gehören grundsätzlich nicht zu den steuerlich begünstigten privaten Vorsorgeaufwendungen. Wer ausschließlich private Gegenstände oder sein selbst genutztes Wohneigentum absichert, kann die Beiträge daher normalerweise nicht als Sonderausgaben geltend machen.

• Hausratversicherung: Bei ausschließlich privater Nutzung grundsätzlich nicht absetzbar.
• Wohngebäudeversicherung: Für selbst genutzte Immobilien grundsätzlich keine Sonderausgabe; bei Vermietung können Werbungskosten vorliegen.
• Kaskoversicherung: Bei ausschließlich privater Fahrzeugnutzung grundsätzlich nicht absetzbar.
• Privatrechtsschutzversicherung: Der rein private Beitragsanteil ist grundsätzlich nicht als Vorsorgeaufwand abziehbar.
• Neuere kapitalbildende Lebensversicherungen: Beiträge sind grundsätzlich keine begünstigten Sonderausgaben; für bestimmte Altverträge können Sonderregelungen gelten.

Eine Besonderheit gilt für die Kfz-Haftpflichtversicherung: Ihre Beiträge können grundsätzlich zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen gehören. Bei beruflicher oder betrieblicher Fahrzeugnutzung sind außerdem die Regeln zur steuerlichen Berücksichtigung von Fahrzeugkosten zu beachten. Eine doppelte Berücksichtigung derselben Aufwendungen ist nicht zulässig.

Versicherungen in der Steuererklärung richtig angeben

Private Vorsorgeaufwendungen werden grundsätzlich in der Anlage Vorsorgeaufwand berücksichtigt. Für Riester-Beiträge ist die Anlage AV vorgesehen. Beruflich veranlasste Versicherungsbeiträge werden dagegen den jeweiligen Einkünften zugeordnet, beispielsweise in der Anlage N bei Arbeitnehmern oder im Rahmen der betrieblichen Gewinnermittlung bei Selbstständigen.

Viele Versicherungs- und Vorsorgebeiträge werden inzwischen elektronisch an die Finanzverwaltung übermittelt. Dennoch sollten die übernommenen Angaben kontrolliert werden. Besonders wichtig sind Beitragsbescheinigungen, Nachweise über berufliche Versicherungsanteile sowie Informationen zu Erstattungen und Arbeitgeberzuschüssen.

Bei einer gewöhnlichen privaten Einkommensteuererklärung müssen Belege in der Regel nicht ungefragt eingereicht werden. Das Finanzamt kann sie jedoch anfordern. Eine allgemeine zehnjährige Aufbewahrungspflicht für sämtliche privaten Versicherungsunterlagen besteht nicht. Für Unternehmer und andere aufzeichnungspflichtige Personen können besondere gesetzliche Aufbewahrungsfristen gelten.

Ausblick 2027: Was ändert sich bei der steuerlich geförderten Altersvorsorge?

Mit dem Altersvorsorgereformgesetz hat der Gesetzgeber die Förderung der privaten Altersvorsorge neu geregelt. Das Gesetz wurde am 29. Mai 2026 im Bundesgesetzblatt veröffentlicht. Wesentliche Änderungen gelten ab dem 1. Januar 2027. Die Reform betrifft insbesondere neue staatlich geförderte Altersvorsorgeverträge und ist deshalb von den bisherigen Riester-Regeln zu unterscheiden.

Neue Altersvorsorgeprodukte und Förderung

Ab 2027 können neue geförderte Altersvorsorgeprodukte angeboten werden. Dazu gehören Altersvorsorgedepots ohne verpflichtende Beitragsgarantie sowie Garantieprodukte. Damit erhalten Sparer zusätzliche Wahlmöglichkeiten zwischen höheren Renditechancen und größerer Sicherheit. Bei einem Altersvorsorgedepot ohne Garantie tragen sie allerdings auch das Risiko von Wertschwankungen und Verlusten.

Die neue Grundzulage richtet sich nach den tatsächlich eingezahlten Eigenbeiträgen. Für die ersten 360 Euro Eigenbeitrag im Jahr beträgt die Förderung 50 Prozent. Für weitere Eigenbeiträge bis zu insgesamt 1.800 Euro jährlich werden 25 Prozent gewährt. Daraus ergibt sich eine maximale Grundzulage von 540 Euro im Jahr. Voraussetzung ist die jeweilige Förderberechtigung; außerdem gelten gesetzliche Mindestbeiträge und weitere Anforderungen.

Für Kinder kann zusätzlich eine Kinderzulage von bis zu 300 Euro je Kind und Jahr hinzukommen. Bei unmittelbar Förderberechtigten beträgt sie grundsätzlich einen Euro je Euro Eigenbeitrag bis zu einem Eigenbeitrag von 300 Euro. Für junge Menschen ist unter den gesetzlichen Voraussetzungen außerdem ein einmaliger Berufseinsteigerbonus von 200 Euro vorgesehen.

Was bedeutet die Reform für den Sonderausgabenabzug?

Auch im neuen Fördersystem bleibt eine zusätzliche steuerliche Förderung möglich. Das Finanzamt prüft weiterhin, ob sich über den Zulagenanspruch hinaus ein Steuervorteil durch den Sonderausgabenabzug ergibt. Für die neue Förderung können grundsätzlich Eigenbeiträge bis zu 1.800 Euro jährlich zuzüglich des jeweiligen Zulagenanspruchs berücksichtigt werden. Die frühere pauschale Grenze von 2.100 Euro für die Riester-Förderung wird damit für neue Förderfälle durch eine andere Berechnung ersetzt.

Die späteren Leistungen aus den geförderten Altersvorsorgeverträgen unterliegen grundsätzlich der nachgelagerten Besteuerung. Eine hohe Zulage während der Ansparphase sollte daher nicht isoliert betrachtet werden. Auch Produktkosten, Anlagerisiken, die spätere Auszahlung und deren Besteuerung sind für die Auswahl wichtig.

Was passiert mit bestehenden Riester-Verträgen?

Bestehende Riester-Verträge werden durch die Reform nicht automatisch gekündigt oder umgestellt. Sie können grundsätzlich weitergeführt und nach den für sie geltenden Regeln gefördert werden. Ein freiwilliger Wechsel in die neue Förderung ist unter den gesetzlichen Voraussetzungen möglich. Ob das sinnvoll ist, hängt insbesondere von den bisherigen Vertragsgarantien, den Kosten, den Zulagen und der persönlichen Lebenssituation ab.

Die Reform ist deshalb kein Anlass, einen bestehenden Vertrag vorschnell zu kündigen. Vor einer Entscheidung sollten die bisherige Förderung und die vertraglichen Leistungen mit den Möglichkeiten des neuen Systems verglichen werden.

Häufige Fragen zum steuerlichen Absetzen von Versicherungen

• Kann ich meine private Haftpflichtversicherung von der Steuer absetzen?

  Ja. Beiträge zur privaten Haftpflichtversicherung gehören grundsätzlich zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Ob sie zusätzlich Steuern sparen, hängt davon ab, ob nach Berücksichtigung der Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge noch Abzugsvolumen verbleibt.

• Ist die Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar?

  Beiträge zu einer selbstständigen Berufsunfähigkeitsversicherung können grundsätzlich als sonstige Vorsorgeaufwendungen berücksichtigt werden. Bei vielen Arbeitnehmern entsteht daraus allerdings keine zusätzliche Steuerersparnis, weil der maßgebliche Höchstbetrag bereits ausgeschöpft ist.

• Kann ich die Kfz-Versicherung absetzen?

  Die Kfz-Haftpflichtversicherung kann grundsätzlich zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen gehören. Bei beruflicher oder betrieblicher Fahrzeugnutzung gelten besondere Regeln. Beiträge zur ausschließlich privaten Kaskoversicherung sind dagegen grundsätzlich keine Sonderausgaben.

• Kann ich eine private Unfallversicherung absetzen?

  Ja, grundsätzlich ist eine steuerliche Berücksichtigung möglich. Bei einem Vertrag, der sowohl berufliche als auch private Unfälle abdeckt, kann eine Aufteilung des Beitrags erforderlich sein.

• Welche Versicherungen bringen die größte Steuerersparnis?

  Das lässt sich nicht pauschal beantworten. Beiträge zur Basisaltersvorsorge sowie zur Basiskranken- und Pflegepflichtversicherung können in erheblichem Umfang berücksichtigt werden. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt jedoch von der persönlichen Einkommens- und Steuersituation ab.

• Muss ich Versicherungsnachweise beim Finanzamt einreichen?

  In der Regel nur auf Anforderung. Viele steuerlich relevante Beiträge werden elektronisch übermittelt. Beitragsbescheinigungen und Nachweise über berufliche Versicherungsanteile sollten dennoch aufbewahrt werden.

• Ändert sich die steuerliche Förderung der Altersvorsorge ab 2027?

  Ja. Für neue staatlich geförderte Altersvorsorgeverträge gelten ab 2027 neue Produkt- und Förderregeln. Bestehende Riester-Verträge bleiben grundsätzlich erhalten und werden nicht automatisch umgestellt.

Fazit: Steuerliche Absetzbarkeit ist nur ein Teil der Entscheidung

Viele Versicherungsbeiträge können steuerlich berücksichtigt werden. Besonders bedeutsam sind die Basisaltersvorsorge sowie die Kranken- und Pflegepflichtversicherung. Bei privaten Haftpflicht-, Unfall-, Risiko- und Berufsunfähigkeitsversicherungen ist der zusätzliche steuerliche Nutzen dagegen häufig begrenzt.

Prüfen Sie deshalb nicht nur, ob ein Versicherungsbeitrag grundsätzlich absetzbar ist, sondern auch, ob er sich tatsächlich auf Ihre Steuerbelastung auswirkt. Die Reform der geförderten privaten Altersvorsorge eröffnet ab 2027 neue Möglichkeiten, ändert aber nichts an diesem Grundsatz: Eine Versicherung oder Altersvorsorge sollte vor allem zu Ihrem Absicherungsbedarf, Ihren finanziellen Möglichkeiten und Ihren langfristigen Zielen passen.

Quellen und weiterführende Informationen:

• § 10 Einkommensteuergesetz – Sonderausgaben
• § 10a Einkommensteuergesetz – Zusätzliche Altersvorsorge
• § 3 Einkommensteuergesetz – Steuerfreie Einnahmen
• Deutsche Rentenversicherung – Vorsorgen und Steuern sparen
• Bundesgesetzblatt – Altersvorsorgereformgesetz
• Bundesfinanzministerium – Reform der geförderten privaten Altersvorsorge

Hinweis: Die steuerlichen Angaben beziehen sich auf den Rechtsstand vom Oktober 2026. Die für 2026 genannten Höchstbeträge gelten für dieses Steuerjahr. Individuelle Besonderheiten können zu einer abweichenden steuerlichen Beurteilung führen. Der Beitrag ersetzt keine persönliche Steuerberatung.

Zuletzt aktualisiert am 27. Oktober 2026