Die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge. Sie wurde Anfang der 2000er-Jahre eingeführt und nach dem damaligen Bundesarbeitsminister Walter Riester benannt. Die Förderung erfolgt insbesondere über staatliche Zulagen und mögliche zusätzliche Steuervorteile.

Das bisherige Riester-System befindet sich allerdings im Umbruch. Das 2026 beschlossene Altersvorsorge-Reformgesetz führt ab 1. Januar 2027 zu einer grundlegenden Neugestaltung der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge. Bestehende Riester-Verträge können grundsätzlich weitergeführt werden.

Wer wird bei der Riester-Rente gefördert?

Zum unmittelbar förderberechtigten Personenkreis des bisherigen Riester-Systems gehören insbesondere Pflichtversicherte der gesetzlichen Rentenversicherung. Auch Beamte und bestimmte weitere Personengruppen können förderberechtigt sein.

Ehe- beziehungsweise Lebenspartner können unter bestimmten Voraussetzungen mittelbar zulageberechtigt sein, wenn der andere Partner unmittelbar förderberechtigt ist. Selbstständige sind nach dem bisherigen System dagegen nicht allein aufgrund ihrer selbstständigen Tätigkeit förderberechtigt. Eine Förderberechtigung kann beispielsweise bestehen, wenn aufgrund der ausgeübten Tätigkeit Versicherungspflicht in der gesetzlichen Rentenversicherung besteht.

Kinder schließen nicht allein aufgrund ihres Alters einen eigenen Riester-Vertrag ab. Für kindergeldberechtigte Kinder kann vielmehr eine Kinderzulage in den Riester-Vertrag eines förderberechtigten Elternteils fließen.

Wie hoch ist die bisherige Riester-Förderung?

Die staatliche Förderung besteht aus Zulagen und möglichen Steuervorteilen. Die Grundzulage beträgt im bisherigen Riester-System bis zu 175 Euro jährlich. Für Kinder, die bis Ende 2007 geboren wurden, beträgt die Kinderzulage bis zu 185 Euro jährlich. Für ab 2008 geborene Kinder sind es bis zu 300 Euro jährlich.

Für die volle Zulage muss grundsätzlich ein bestimmter Mindesteigenbeitrag geleistet werden. Dieser orientiert sich am rentenversicherungspflichtigen Einkommen des Vorjahres. Grundsätzlich sind einschließlich der Zulagen vier Prozent dieses Einkommens aufzubringen, begrenzt auf 2.100 Euro jährlich. Die erhaltenen Zulagen vermindern den selbst aufzubringenden Betrag.

Zusätzlich prüft das Finanzamt im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung, ob sich durch den Sonderausgabenabzug ein über die Zulagen hinausgehender steuerlicher Vorteil ergibt.

Müssen die Beiträge jedes Jahr gleich hoch sein?

Nein. Anders als teilweise angenommen, müssen Riester-Sparer nicht über die gesamte Vertragsdauer unverändert denselben Beitrag zahlen. Beiträge können grundsätzlich an die persönliche und finanzielle Situation angepasst werden.

Wird weniger als der erforderliche Mindesteigenbeitrag gezahlt, kann sich allerdings die Zulage entsprechend vermindern. Ein Vertrag kann unter den vertraglichen Voraussetzungen auch beitragsfrei gestellt werden.

Welche Formen der Riester-Rente gibt es?

Die Riester-Förderung ist nicht auf eine klassische Rentenversicherung beschränkt. Sie kann bei unterschiedlichen zertifizierten Altersvorsorgeverträgen genutzt werden. Dazu gehören insbesondere Riester-Rentenversicherungen sowie fondsbasierte und andere förderfähige Altersvorsorgeprodukte.

Eine besondere Form ist Wohn-Riester. Dabei kann die staatliche Förderung unter bestimmten Voraussetzungen für selbst genutztes Wohneigentum eingesetzt werden.

Was bedeutet die Zertifizierung eines Riester-Vertrags?

Damit ein privater Altersvorsorgevertrag nach dem bisherigen Riester-System gefördert werden kann, muss er die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen und zertifiziert sein. Die Zertifizierung bestätigt, dass das Produkt die gesetzlichen Anforderungen an einen förderfähigen Altersvorsorgevertrag erfüllt.

Sie ist allerdings kein Qualitätssiegel für Rendite, Kosten oder die individuelle Eignung des Vertrags. Auch bei einem zertifizierten Riester-Vertrag sollten deshalb Kosten, Anlagekonzept, Garantien und Leistungen geprüft werden.

Wie wird die Riester-Rente ausgezahlt?

Das bisherige Riester-System ist grundsätzlich auf eine lebenslange Altersleistung ausgerichtet. Zu Beginn der Auszahlungsphase können bis zu 30 Prozent des vorhandenen geförderten Kapitals als Einmalbetrag entnommen werden. Das verbleibende Kapital dient der weiteren Altersversorgung.

Eine vollständige Auszahlung des geförderten Kapitals ist zwar grundsätzlich möglich, kann aber als sogenannte schädliche Verwendung dazu führen, dass erhaltene Zulagen und steuerliche Vorteile zurückgezahlt werden müssen. Für Kleinbetragsrenten und bestimmte weitere Fälle gelten besondere Regelungen.

Wie wird die Riester-Rente besteuert?

Die Riester-Rente unterliegt grundsätzlich der nachgelagerten Besteuerung. Die staatlich geförderten Beiträge werden während der Ansparphase durch Zulagen und gegebenenfalls steuerliche Vorteile unterstützt. Die späteren Leistungen aus dem geförderten Altersvorsorgevermögen sind grundsätzlich als sonstige Einkünfte zu versteuern.

Das gilt grundsätzlich auch für eine zulässige Teilkapitalauszahlung zu Beginn der Auszahlungsphase. Die Aussage, eine solche Kapitalauszahlung werde lediglich teilweise besteuert, wäre daher zu pauschal.

Kann ein Riester-Vertrag gekündigt werden?

Ein Riester-Vertrag kann grundsätzlich gekündigt werden. Eine Kündigung mit Auszahlung des Kapitals kann jedoch eine schädliche Verwendung darstellen. In diesem Fall müssen die gewährten Zulagen und steuerlichen Vorteile grundsätzlich zurückgezahlt werden.

Eine Kündigung ist deshalb nicht immer die sinnvollste Möglichkeit, wenn ein bestehender Vertrag nicht mehr weiterbespart werden soll. Je nach Situation kommen beispielsweise eine Beitragsfreistellung oder ein Anbieter- beziehungsweise Vertragswechsel in Betracht.

Für wen kann die Riester-Förderung interessant sein?

Ob sich ein Riester-Vertrag lohnt, lässt sich nicht allein anhand der staatlichen Zulagen beurteilen. Die persönliche Förderquote kann insbesondere durch Einkommen, Kinderzulagen und den möglichen steuerlichen Vorteil beeinflusst werden.

Gleichzeitig müssen Kosten, Vertragslaufzeit, Anlagekonzept, Garantien, Flexibilität und die spätere Besteuerung berücksichtigt werden. Eine hohe Zulage bedeutet deshalb nicht automatisch, dass ein bestimmter Riester-Vertrag die beste Form der Altersvorsorge ist.

Ausführliche Informationen finden Sie unter Riester-Rente.

Was ändert sich bei Riester ab 2027?

Mit dem 2026 beschlossenen Altersvorsorge-Reformgesetz wird die steuerlich geförderte private Altersvorsorge zum 1. Januar 2027 grundlegend neu gestaltet. Für Neuverträge wird die bisherige Riester-Systematik durch ein neues Fördermodell ersetzt.

Künftig wird die Förderung stärker an den tatsächlich geleisteten Eigenbeitrag gekoppelt. Außerdem werden neue Anlageformen ermöglicht, darunter renditeorientierte Altersvorsorgedepots. Neben Produkten mit Garantien sollen damit auch Produkte ohne vollständige Beitragsgarantie angeboten werden können.

Auch der Kreis der Förderberechtigten wird erweitert. Ab 2027 können unter anderem Erwerbstätige mit Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit oder Gewerbebetrieb sowie Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen in die steuerlich geförderte private Altersvorsorge einbezogen werden.

Eine weitere wesentliche Änderung betrifft die Auszahlung. Bei den neuen Altersvorsorgeprodukten ist nicht mehr zwingend ausschließlich eine lebenslange Rentenzahlung vorgesehen. Das neue System ermöglicht unter bestimmten Voraussetzungen auch langfristige Auszahlpläne.

Was passiert mit bestehenden Riester-Verträgen?

Bestehende Riester-Verträge werden durch die Reform nicht automatisch beendet. Für sie besteht Bestandsschutz. Sparer können ihren bisherigen Vertrag grundsätzlich mit der bisherigen Förderung weiterführen.

Daneben wird ein Wechsel in die neue Förderung ermöglicht. Ob sich die Fortführung eines bestehenden Riester-Vertrags oder ein Wechsel in das neue System lohnt, hängt vom konkreten Vertrag, seinen Kosten und Garantien sowie von der persönlichen Fördersituation ab.

Zusammenfassung: Die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge. Im bisherigen System erfolgt die Förderung über Grund- und Kinderzulagen sowie mögliche zusätzliche Steuervorteile. Die Auszahlung ist grundsätzlich auf eine lebenslange Altersleistung ausgerichtet. Ab 2027 wird die steuerlich geförderte private Altersvorsorge grundlegend reformiert. Bestehende Riester-Verträge genießen Bestandsschutz und können grundsätzlich weitergeführt werden; zugleich wird ein Wechsel in die neue Förderung ermöglicht.

Stand: Oktober 2026