Selbstversicherung

Die Selbstversicherung bezeichnet die bewusste Entscheidung eines Unternehmens, bestimmte finanzielle Risiken selbst zu tragen, statt sie vollständig auf einen Versicherer zu übertragen. Entstehende Schäden werden aus eigenen Mitteln finanziert. Im engeren Sinne handelt es sich dabei nicht um einen Versicherungsvertrag, sondern um eine Form der unternehmerischen Risikovorsorge.

Wie funktioniert die Selbstversicherung?

Ein Unternehmen bewertet, welche Schäden eintreten können, wie wahrscheinlich diese sind und welche finanziellen Folgen entstehen könnten. Anschließend entscheidet es, welche Risiken es selbst tragen kann. Zur Finanzierung möglicher Schäden plant es beispielsweise finanzielle Reserven und ausreichende Liquidität ein.

Selbstversicherung bedeutet nicht zwangsläufig einen vollständigen Verzicht auf Versicherungsschutz. Unternehmen können kleinere oder gut kalkulierbare Schäden selbst übernehmen und größere Risiken weiterhin durch Versicherungsverträge absichern.

Welche Formen der Selbstversicherung gibt es?

Bei der internen Selbstversicherung verbleiben die Risiken unmittelbar beim Unternehmen. Eine eigene Abteilung kann die Schadenbearbeitung und Finanzierung organisieren. Solange das Unternehmen lediglich eigene Risiken innerhalb derselben rechtlichen Einheit trägt, betreibt es dadurch grundsätzlich kein erlaubnispflichtiges Versicherungsgeschäft.

Daneben können Unternehmen oder Konzerne bestimmte Risiken über eine rechtlich eigenständige Versicherungsgesellschaft absichern. Eine solche Lösung wird häufig als Captive-Versicherung bezeichnet. Sie unterscheidet sich von der unmittelbaren Eigentragung. Für den Betrieb eines Versicherungsunternehmens in Deutschland ist grundsätzlich eine aufsichtsrechtliche Erlaubnis nach § 8 Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) erforderlich.

Welche Vorteile bietet die Selbstversicherung?

Unternehmen können die Finanzierung und Bearbeitung selbst getragener Schäden an ihren eigenen Bedürfnissen ausrichten. Für diese Risiken fallen keine entsprechenden Prämien eines externen Versicherungsvertrags an. Eine Kostenersparnis ist damit jedoch nicht garantiert, denn Schadenaufwendungen, Verwaltungskosten und die Bereitstellung finanzieller Mittel müssen weiterhin berücksichtigt werden.

Welche Risiken und Grenzen bestehen?

Das wesentliche Risiko liegt darin, dass Schäden unmittelbar die finanziellen Mittel des Unternehmens belasten. Besonders hohe Einzelschäden oder mehrere gleichzeitig eintretende Schadenfälle können die Liquidität gefährden. Auch unzutreffende Risikoeinschätzungen können dazu führen, dass die eingeplanten Mittel nicht ausreichen.

Eine Selbstversicherung ersetzt außerdem keine gesetzlich vorgeschriebene Versicherung. Besteht eine Pflicht zum Abschluss eines Versicherungsvertrags, genügt es grundsätzlich nicht, mögliche Schäden lediglich aus eigenen Mitteln finanzieren zu können.

Für welche Unternehmen kommt Selbstversicherung infrage?

Selbstversicherung kommt insbesondere für Unternehmen infrage, die ihre Risiken zuverlässig einschätzen und mögliche Schäden finanziell verkraften können. Beispiele sind größere Unternehmen mit umfangreichen Fuhrparks oder zahlreichen Betriebsstandorten. Entscheidend sind jedoch weniger die Unternehmensgröße als vielmehr die Risikostruktur, die finanzielle Belastbarkeit und die Möglichkeiten, außergewöhnlich hohe Schäden zu begrenzen.