Der gesetzliche Umwandlungssatz, auch bekannt als BVG-Umwandlungssatz, ist eine wichtige Größe im Schweizer Altersvorsorgesystem. Er gibt an, wie viel Kapital aus der obligatorischen beruflichen Vorsorge (BVG) in eine lebenslange Rente umgewandelt wird. Der Umwandlungssatz wird in Prozent angegeben und ist somit ein wichtiger Faktor für die Höhe der Altersrente.

Welche Gesetze gelten für den BVG-Umwandlungssatz?
Der BVG-Umwandlungssatz wird durch das Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) geregelt. Dieses Gesetz legt die Mindestanforderungen für die berufliche Vorsorge fest und ist für alle Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer in der Schweiz verbindlich. Der Umwandlungssatz wird jedoch nicht explizit im BVG-Gesetz genannt, sondern ist in der Verordnung über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVV2) geregelt.

Wie wird der BVG-Umwandlungssatz berechnet?
Der BVG-Umwandlungssatz wird anhand der sogenannten technischen Zinssatzformel berechnet. Diese Formel berücksichtigt die durchschnittliche Lebenserwartung der Versicherten, den technischen Zinssatz und die Kosten für die Verwaltung und Risikoabdeckung. Der technische Zinssatz wird vom Bundesrat festgelegt und orientiert sich an den aktuellen wirtschaftlichen Entwicklungen. Je höher der technische Zinssatz, desto höher ist auch der Umwandlungssatz.

Welche Rolle spielt der BVG-Umwandlungssatz für die Altersrente?
Der BVG-Umwandlungssatz hat einen direkten Einfluss auf die Höhe der Altersrente aus der beruflichen Vorsorge. Je höher der Umwandlungssatz, desto mehr Kapital wird in eine lebenslange Rente umgewandelt und desto höher ist somit auch die monatliche Altersrente. Umgekehrt gilt, dass ein niedriger Umwandlungssatz zu einer geringeren Altersrente führt. Daher ist der BVG-Umwandlungssatz ein wichtiger Faktor für die finanzielle Absicherung im Alter.

Wie hoch ist der aktuelle BVG-Umwandlungssatz?
Der BVG-Umwandlungssatz wird alle zwei Jahre vom Bundesrat überprüft und angepasst. Der aktuelle Umwandlungssatz beträgt 6,8% und gilt seit dem 1. Januar 2019. Zuvor lag er bei 6,9%. Die Senkung des Umwandlungssatzes ist eine Reaktion auf die anhaltend tiefen Zinsen und die steigende Lebenserwartung der Versicherten.

Welche Auswirkungen hat ein niedriger BVG-Umwandlungssatz?
Ein niedriger BVG-Umwandlungssatz kann für Versicherte negative Auswirkungen haben. Da weniger Kapital in eine lebenslange Rente umgewandelt wird, kann dies zu einer geringeren Altersrente führen. Insbesondere für Personen mit einem tiefen Einkommen oder einer längeren Lebenserwartung kann dies zu finanziellen Einbußen im Alter führen. Zudem kann ein niedriger Umwandlungssatz dazu führen, dass die Versicherten länger arbeiten müssen, um eine ausreichende Altersrente zu erhalten.

Gibt es Ausnahmen vom gesetzlichen BVG-Umwandlungssatz?
Ja, es gibt Ausnahmen vom gesetzlichen BVG-Umwandlungssatz. Arbeitgeber können für ihre Mitarbeitenden einen höheren Umwandlungssatz festlegen, der über dem gesetzlichen Satz liegt. Dies wird als überobligatorische Vorsorge bezeichnet. Allerdings müssen die Arbeitgeber dafür höhere Beiträge in die berufliche Vorsorge einzahlen. Zudem können Versicherte, die über ein höheres Einkommen verfügen, freiwillig Beiträge in die berufliche Vorsorge einzahlen und somit den Umwandlungssatz erhöhen.

Zusammenfassung
Der gesetzliche Umwandlungssatz im Schweizer Altersvorsorgesystem bestimmt, wie viel Kapital aus der beruflichen Vorsorge (BVG) in eine lebenslange Rente umgewandelt wird. Dieser Satz, geregelt durch das Bundesgesetz BVG und die Verordnung BVV2, wird über eine technische Zinssatzformel berechnet, die Lebenserwartung und wirtschaftliche Faktoren einbezieht. Der aktuelle Satz beträgt 6,8% und beeinflusst direkt die Höhe der Altersrente – ein niedrigerer Satz führt zu niedrigeren Renten. Arbeitgeber können einen höheren als den gesetzlichen Umwandlungssatz anbieten, was aber höhere Beiträge bedingt.