Lebensversicherung

Eine Lebensversicherung ist ein Versicherungsvertrag, bei dem die vereinbarte Leistung vom Leben oder Tod einer versicherten Person abhängt. Sie kann Hinterbliebene finanziell absichern, der Kapitalbildung dienen oder eine zusätzliche Altersversorgung ermöglichen. Dabei sind drei Rollen zu unterscheiden: Der Versicherungsnehmer schließt den Vertrag ab, die versicherte Person ist die Person, auf deren Leben sich der Versicherungsschutz bezieht, und die bezugsberechtigte Person erhält die Leistung, wenn ihr diese nach dem Vertrag zusteht. Diese Personen müssen nicht identisch sein.

Welche Arten von Lebensversicherungen gibt es?

Lebensversicherungen unterscheiden sich vor allem durch ihren Zweck und die vereinbarten Leistungen. Zu den wichtigsten Vertragsformen gehören:

• Risikolebensversicherung: Sie zahlt die vereinbarte Versicherungssumme, wenn die versicherte Person während der Versicherungsdauer stirbt und die Leistungsvoraussetzungen erfüllt sind. Erlebt sie das Vertragsende, erfolgt bei einer reinen Risikolebensversicherung keine Auszahlung. Weitere Informationen finden Sie in unserem Beitrag zur Risikolebensversicherung.
• Kapitallebensversicherung: Sie verbindet eine Todesfallleistung mit einer Leistung bei Ablauf des Vertrags. Die tatsächliche Auszahlung richtet sich nach den vereinbarten Garantien und möglichen Überschüssen. Weitere Informationen finden Sie in unserem Beitrag zur Kapitallebensversicherung.
• Fondsgebundene Lebensversicherung: Der für die Kapitalanlage vorgesehene Beitragsanteil wird in Investmentfonds oder andere vereinbarte Anlagen investiert. Die Wertentwicklung kann positiv oder negativ ausfallen. Ob Garantien bestehen und wie hoch die Todesfallleistung ist, richtet sich nach dem gewählten Tarif.
• Private Rentenversicherung: Sie dient vor allem der Altersvorsorge und sieht je nach Vertrag eine lebenslange Rentenzahlung vor. Häufig können auch Kapitalwahlrechte oder zusätzliche Todesfallleistungen vereinbart werden. Neben klassischen gibt es fondsgebundene Varianten.

Wer erhält die Leistung aus einer Lebensversicherung?

Bei einer Todesfallversicherung kann der Versicherungsnehmer eine bezugsberechtigte Person bestimmen. Diese erhält die vereinbarte Leistung, wenn die vertraglichen Voraussetzungen erfüllt sind. Ein widerrufliches Bezugsrecht lässt sich grundsätzlich ändern. Bei einem unwiderruflichen Bezugsrecht ist eine Änderung dagegen nicht ohne Weiteres möglich. Wird eine Todesfallversicherung auf das Leben einer anderen Person abgeschlossen und übersteigt die vereinbarte Leistung die gewöhnlichen Beerdigungskosten, ist nach § 150 VVG grundsätzlich deren schriftliche Einwilligung erforderlich. Für bestimmte Fälle, insbesondere in der betrieblichen Altersversorgung, gelten Ausnahmen.

Welche Voraussetzungen gelten für den Abschluss?

Bei Lebensversicherungen mit Todesfallschutz prüft der Versicherer üblicherweise das gesundheitliche Risiko der versicherten Person. Dabei können das Eintrittsalter, Vorerkrankungen, der Beruf, bestimmte Freizeitaktivitäten und der Raucherstatus eine Rolle spielen. Je nach Risikobewertung kann der Versicherer einen Beitragszuschlag verlangen, den Antrag ablehnen oder den Versicherungsschutz nur eingeschränkt anbieten. Bei Altersvorsorgeverträgen ohne entsprechende Risikoabsicherung kann eine Gesundheitsprüfung entfallen. Eine gesetzlich vorgeschriebene allgemeine Mindestbonität besteht für den Abschluss einer Lebensversicherung nicht.

Welche Risiken bestehen bei kapitalbildenden Lebensversicherungen?

Kapitalbildende Lebensversicherungen sind meist langfristig angelegt. Von den Beiträgen werden unter anderem Abschluss-, Vertriebs-, Verwaltungs- und gegebenenfalls Risikokosten gedeckt. Bei einer vorzeitigen Kündigung kann der Rückkaufswert deshalb deutlich unter den eingezahlten Beiträgen liegen. Seine Berechnung richtet sich insbesondere nach § 169 VVG, wobei für ältere Verträge teilweise andere rechtliche Regelungen maßgeblich sind. Bei fondsgebundenen Verträgen kommen mögliche Verluste aus der Kapitalanlage hinzu. Eine höhere Rendite als bei klassischen Lebensversicherungen ist nicht garantiert.

Wie werden Lebensversicherungen steuerlich behandelt?

Die steuerliche Behandlung richtet sich nach der Versicherungsart, dem Abschlussdatum und der Art der Auszahlung. Bei kapitalbildenden Lebensversicherungen können unter anderem die Vertragslaufzeit und das Alter bei Auszahlung eine Rolle spielen. Todesfallleistungen aus Risikolebensversicherungen unterliegen grundsätzlich nicht der Einkommensteuer, können je nach Vertragsgestaltung aber erbschaftsteuerlich relevant sein. Für ältere Verträge gelten teilweise besondere Regelungen. Eine pauschale Steuerfreiheit der Leistungen oder generelle steuerliche Absetzbarkeit sämtlicher Beiträge besteht daher nicht.

Fazit: Welche Lebensversicherung erfüllt welchen Zweck?

Lebensversicherungen erfüllen unterschiedliche Aufgaben. Eine Risikolebensversicherung dient der finanziellen Absicherung im Todesfall, kapitalbildende Verträge verbinden Versicherungsschutz und Kapitalanlage, während private Rentenversicherungen vor allem der Altersvorsorge dienen. Bei der Auswahl kommt es darauf an, welche Leistungen benötigt werden und welche Kosten, Garantien und Anlagerisiken mit dem jeweiligen Vertrag verbunden sind.